Le Plan Epargne Logement et constitution d'un apport personnel
La rémunération des plans d’épargne logement (PEL) ouverts à partir du 1er janvier passe de 2,25% à 1,75% et ne s’appliquera qu’aux PEL nouvellement ouverts en 2025. Ce taux est fixé définitivement et s’appliquera durant toute la durée du plan.
Pour les PEL souscrits avant cette date, le niveau de rémunération de l'épargne est de 2,25% pour les PEL ouverts à partir du 1er janvier 2024 ; 2% pour les PEL ouverts entre le 1er janvier 2023 et le 31 décembre 2023 ; 1% pour les PEL ouverts entre le 1er août 2016 et le 31 décembre 2022.
A la différence d'autres solutions d’épargne telles que le livret A, le livret d'épargne populaire ou le livret de développement durable et solidaire, le taux du PEL est fixé une fois par an, le 1er janvier, et s'applique à toutes les nouvelles souscriptions jusqu'au 31 décembre.
Contrairement aux autres livret d'épargne, le PEL est assujetti aux prélèvements obligatoires (prélèvement forfaitaire unique de 30% ou prélèvements sociaux et impôt sur le revenu). Avec un rendement de 1,75%, le PEL est moins attractif que le livret A ou le le livret de développement durable et solidaire.
Toutefois, il permet de se constituer un apport de qui peut atteindre 61.200 euros (plafond de versement du PEL) soit trois fois plus qu’un livret A (22.950 euros). Toute personne physique sans conditions d’âge, de nationalité ou de résidence peut ouvrir un PEL avec un versement initial de 225 euros au minimum.
La constitution d'un apport personnel permet aux acquéreurs d'obtenir un prêt immobilier dans de meilleures conditions, c'est-à-dire un à taux d'intérêts plus bas que la moyenne pratiquée auprès des établissements financiers puisque plus le montant de l'apport est conséquent par rapport à la valeur d'achat du bien immobilier moins le risque financier est élevé en cas de défaut de paiement des emprunteurs.
L'origine de cet apport personnel peut provenir d'économies réalisées, d'un plan d'épargne d'entreprise, d'une donation ou d'un héritage.